1. Pourquoi agir avant le 31 décembre 2025 ?
La période de fin d’année est décisive : plafonds de déduction remis à zéro, arbitrages à effectuer sur les contrats, et dernières opportunités pour optimiser impôt et transmission. Dans le Grand Est et pour les frontaliers du Luxembourg, l’enjeu consiste à harmoniser fiscalité française et solutions luxembourgeoises.
La bonne optimisation n’additionne pas des produits : elle orchestre les bons leviers selon votre situation patrimoniale.
2. Les 7 leviers fiscaux à connaître
Levier n°1 — PER : déduire vos versements 2025
Les versements sur le Plan d’Épargne Retraite réalisés avant le 31/12 sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond. Sortie en capital, rente ou mixte selon vos objectifs.
- Intérêt fort pour cadres, TNS et professions libérales.
- Optimisation fine via bilan patrimonial.
- Coordination utile pour les frontaliers (pensions futures, fiscalité croisée).
Levier n°2 — Assurance-vie : fiscalité et transmission
Outil central en 2025 : disponibilité, diversification (fonds €, unités de compte, obligataires) et transmission souple.
- Fiscalité adoucie au-delà de 8 ans ;
- Jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (avant 70 ans) ;
- Option transfrontalière : assurance-vie luxembourgeoise.
Levier n°3 — Contrat de capitalisation & architecture luxembourgeoise
Alternative ou complément à l’assurance-vie, utile pour la transmission (donation de la nue-propriété) et la gestion patrimoniale d’enveloppes importantes, y compris via des fonds dédiés au Luxembourg.
Levier n°4 — Immobilier & déficit foncier (Nancy, Metz, Reims)
Les travaux déductibles réduisent vos revenus fonciers imposables et peuvent améliorer le rendement net. Intéressant pour la mise aux normes énergétiques.
- Combinaison possible avec SCI ou location meublée (LMNP) ;
- Arbitrages à caler avec vos objectifs de transmission ;
- Outil pertinent pour les bailleurs du Grand Est.
Levier n°5 — Private Equity & fonds obligataires
Accès à l’économie réelle (capital-investissement) et opportunités obligataires dans un contexte de taux encore élevés.
- Logeables dans assurance-vie / capitalisation ;
- Compléments de diversification via sélections Private Equity ;
- À calibrer selon votre tolérance au risque et horizon.
Levier n°6 — Donations & démembrement
Transmission anticipée = droits réduits et contrôle conservé (usufruit). Abattements familiaux (en vigueur) et stratégies combinées avec assurance-vie.
Levier n°7 — Optimisations “frontaliers Luxembourg”
Pour les résidents français travaillant au Luxembourg : articulation des revenus, enveloppes adaptées (assurance-vie luxembourgeoise, capitalisation), et contraintes de jours de télétravail. Objectif : sécuriser la fiscalité et la liquidité sur le long terme.
3. Construire une stratégie personnalisée à Nancy & Luxembourg
Chaque levier s’intègre dans un cadre global : taux marginal d’imposition, situation familiale, patrimoine immobilier et financier, horizon et transmission.
- Audit : revenu, fiscalité, objectifs (retraite, revenus, succession).
- Architecture : choix des enveloppes (PER, assurance-vie FR/LU, capitalisation).
- Mise en œuvre : montants, calendrier, clauses bénéficiaires, preuves.
- Suivi annuel : arbitrages, mise à jour législative, cohérence globale.
Pour approfondir les supports, voir aussi : Assurance-vie à Nancy et Private Equity à Nancy.
4. Les erreurs à éviter
- Verser “au hasard” sur un PER sans calcul de plafond et projection de sortie.
- Oublier la clause bénéficiaire ou la mise à jour des bénéficiaires AV.
- Empiler les produits sans cohérence globale (fiscalité, liquidité, risque).
- Ignorer les spécificités transfrontalières pour les frontaliers LU.
Votre expert à Nancy & Luxembourg
Parlez à votre expert Liberty Patrimoine
Depuis plus de 20 ans, Eric PETIT-JEAN accompagne les particuliers, dirigeants et frontaliers du Grand Est et du Luxembourg dans l’optimisation fiscale, les investissements et la transmission.
Besoin d’un bilan patrimonial avant le 31 décembre ? Nous alignons vos objectifs et les bons leviers, en toute indépendance.
FAQ — Optimisation fiscale 2025
Quels versements PER sont déductibles cette année ?
Ceux réalisés avant le 31/12/2025, dans la limite de votre plafond (report possible des plafonds non utilisés). Le montant optimal se calcule après audit.
L’assurance-vie reste-t-elle intéressante en 2025 ?
Oui : fiscalité adoucie après 8 ans, disponibilité, transmission. Les UC obligataires et solutions luxembourgeoises renforcent l’intérêt selon les profils.
Le déficit foncier fonctionne-t-il encore avec les travaux ?
Oui, les travaux éligibles réduisent vos revenus fonciers imposables et peuvent améliorer la performance nette, notamment à Nancy/Metz/Reims.
Qu’apporte l’assurance-vie luxembourgeoise pour un frontalier ?
Une architecture juridique protectrice, une grande souplesse d’investissement et une neutralité fiscale adaptée à la résidence du souscripteur.
Comment démarrer concrètement ?
Prenez rendez-vous pour un bilan : nous calculons les montants, choisissons les enveloppes et planifions les opérations avant le 31/12.
