1. Neutralité fiscale et Convention France-Luxembourg 2026
L’un des avantages majeurs du contrat luxembourgeois est sa neutralité fiscale. Contrairement aux idées reçues, le Luxembourg ne taxe pas les gains des non-résidents. C’est la fiscalité de votre pays de résidence qui prévaut.
Pour un résident fiscal français, le cadre de l’assurance-vie reste inchangé : les prélèvements ne s’appliquent qu’en cas de rachat. Cependant, en 2026, la nouvelle convention fiscale entre la France et le Luxembourg impose une rigueur accrue sur la déclaration des revenus mondiaux.
Conseil d’expert : L’enveloppe luxembourgeoise est particulièrement adaptée aux expatriés ou aux futurs retraités souhaitant quitter le Grand Est pour l’étranger, grâce à sa portabilité internationale unique.
2. Le Triangle de Sécurité luxembourgeois : Un rempart unique
Alors que la garantie des dépôts en France est limitée à 70 000 € par assuré, le Luxembourg propose un mécanisme de protection bien plus robuste appelé le Triangle de Sécurité.
Vos actifs ne sont pas inscrits au bilan de l’assureur, mais déposés dans une banque de dépôt indépendante, validée par le Commissariat aux Assurances (CAA).
3. Private Equity et diversification financière avancée
En 2026, la performance des fonds euros classiques est insuffisante pour protéger le pouvoir d’achat. Pour dynamiser un portefeuille, l’accès au Private Equity est devenu indispensable.
Si les contrats français s’ouvrent progressivement au non-coté, le Luxembourg reste le leader incontesté pour :
- Les Fonds Dédiés : Une gestion sur-mesure dès 250 000 €.
- Les Titres Vifs : Loger des actions en direct sans les contraintes des OPCVM.
- Le Multi-devises : Investir en USD ou CHF pour diversifier son risque monétaire.
4. Verdict : Quel contrat choisir pour votre patrimoine ?
Le choix entre ces deux juridictions doit résulter d’un bilan patrimonial rigoureux.
- Choisissez la France : Pour des encours inférieurs à 200 000 €, une gestion pilotée efficace et une proximité administrative totale.
- Choisissez le Luxembourg : Pour des encours supérieurs à 500 000 €, un besoin de protection juridique internationale ou une volonté d’accéder à des produits structurés complexes.
Expertise Liberty Patrimoine à Nancy
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Les enjeux fiscaux de 2026 ne laissent pas de place à l’improvisation. Qu’il s’agisse de restructurer vos avoirs ou d’optimiser votre transmission, notre cabinet vous accompagne.
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FAQ — Assurance-vie & Fiscalité 2026
Puis-je détenir les deux types de contrats ?
Absolument. Il est même souvent recommandé de mixer une assurance-vie française pour la disponibilité et les abattements classiques, avec un contrat luxembourgeois pour la sécurité et la diversification internationale.
Quel est l’impact de la nouvelle convention fiscale 2026 ?
Elle vise principalement à éviter l’évasion fiscale tout en garantissant l’absence de double imposition pour les frontaliers. Elle renforce la nécessité d’avoir un suivi précis de ses rachats effectués sur des contrats étrangers.
Les frais sont-ils plus élevés au Luxembourg ?
Sur les petits contrats, oui. Mais dès que l’encours est significatif, les frais de gestion deviennent dégressifs et très compétitifs face aux contrats de gestion de fortune français.
