1. Comment le PER efface vos impôts : La mécanique de déduction
Le principe est d’une efficacité redoutable pour les contribuables fortement imposés. Les sommes que vous versez volontairement sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond légal.
Concrètement, l’État « finance » une partie de votre épargne retraite. Plus votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est élevée, plus l’économie est forte :
- TMI à 30% : Pour 10 000 € versés, vous économisez 3 000 € d’impôts. Votre effort d’épargne réel n’est que de 7 000 €.
- TMI à 41% : Pour 10 000 € versés, vous économisez 4 100 € d’impôts.
- TMI à 45% : Pour 10 000 € versés, vous économisez 4 500 € d’impôts. C’est près de la moitié de votre placement !
C’est l’outil idéal pour contrer la pérennisation de la Contribution sur les Hauts Revenus en 2026.
2. Le « Super Plafond » pour les Frontaliers en 2026
Pour les résidents de Nancy, Metz ou Thionville travaillant au Luxembourg, le PER devient une opportunité incontournable en 2026.
Le plafond de déductibilité standard est de 10% de vos revenus professionnels (limité à 35 194 € pour 2024). Mais pour les travailleurs non-salariés et les frontaliers ne cotisant pas aux régimes obligatoires français, un plafond spécifique s’applique.
N’oubliez pas que vous pouvez également utiliser les plafonds non utilisés des 3 années précédentes pour maximiser votre versement « one-shot » lors d’une année à fort revenu.
3. Au-delà de l’impôt : La performance financière du PER
Un bon PER ne se résume pas à son avantage fiscal. C’est une véritable enveloppe d’investissement à long terme. Chez Liberty Patrimoine, nous sélectionnons des contrats en architecture ouverte qui donnent accès à :
- Une gestion pilotée à horizon pour sécuriser vos gains à l’approche de la retraite.
- Des fonds immobiliers (SCPI, SCI) pour générer du rendement régulier.
- Des fonds de Private Equity (FCPR) pour aller chercher de la performance décorrélée des marchés boursiers.
L’effet de levier : En plaçant les économies d’impôts réalisées grâce au PER, vous créez un effet boule de neige sur votre patrimoine.
4. Intégrer le PER dans votre stratégie globale
Le PER est un outil puissant, mais il doit s’inscrire dans une vision d’ensemble. Lors d’un bilan patrimonial, nous analysons :
- Votre capacité d’épargne réelle.
- Votre TMI actuelle et future (à la retraite, votre TMI baissera probablement, rendant la fiscalité à la sortie plus douce).
- La pertinence de débloquer un ancien contrat (PERP, Madelin) pour le transférer vers un PER plus moderne et performant.
Expertise Fiscale à Nancy
Combien pouvez-vous économiser cette année ?
Ne laissez pas le fisc décider pour vous. Calculez dès maintenant votre disponible fiscal et l’économie d’impôt potentielle avec un versement sur un PER avant le 31 décembre.
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FAQ — PER & Impôts 2026
L’argent est-il bloqué jusqu’à la retraite ?
En principe, oui. Mais il existe des cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, expiration des droits au chômage, invalidité, décès du conjoint, surendettement, ou cessation d’activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire.
Quelle est la fiscalité à la sortie ?
Si vous avez déduit vos versements à l’entrée, le capital sera taxé à votre TMI à la sortie (la plus-value est taxée au PFU de 30%). L’opération est gagnante si votre TMI à la retraite est inférieure à celle de votre vie active.
Puis-je ouvrir un PER pour mes enfants ?
Non, depuis 2024, il n’est plus possible d’ouvrir un PER pour un enfant mineur afin d’utiliser son plafond fiscal. La stratégie doit se concentrer sur les PER des parents.
